Donativos entre familiares y el SAT en 2025: reglas, límites y exenciones
- Simmple
- 6 jun
- 4 Min. de lectura
¿Qué es un donativo ante el SAT?
Un donativo, según el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México, es una transferencia de bienes o dinero que se realiza de manera gratuita y sin fines de lucro entre personas físicas, generalmente dentro del núcleo familiar.
A diferencia de una herencia, el donativo se efectúa en vida y puede involucrar tanto activos financieros como bienes materiales. El SAT permite distinguir entre donativos y préstamos: los donativos son regalos que no se deben devolver, mientras que los préstamos implican una obligación de reembolso.
Algunas personas que suelen recibir este tipo de donativos en vida, tienen la duda acerca de los posibles pagos de impuestos que tienen que pagar.
A continuación, te mostramos y aclaramos todas las posibles dudas acerca de este tema.
¿Los donativos entre familiares pagan impuestos?
La respuesta es: depende del grado de parentesco y del monto del donativo.
Los donativos entre familiares directos, como padres, hijos o cónyuges, están exentos del pago de Impuesto Sobre la Renta (ISR) sin importar el monto. Esto significa que puedes recibir apoyo económico de tus padres o hijos sin generar una carga fiscal, siempre y cuando el donativo esté bien documentado y se pueda comprobar la relación familiar.
¿Donativos entre hermanos ante el SAT, también pagan impuestos?
Por otro lado, los donativos entre familiares no directos, como hermanos, tíos o primos, sí tienen un límite de exención. Por ejemplo, entre hermanos, solo están exentos hasta por el equivalente a tres veces la UMA anual (aproximadamente $123,821). Si el donativo excede ese monto, el excedente sí está sujeto al pago de ISR.
Es importante contar con pruebas documentales de la relación y del origen del recurso para evitar problemas con el SAT.
¿Cómo documentar correctamente un donativo?
La clave para evitar problemas con el SAT se encuentra en la documentación y se recomienda:
Elaborar un contrato de donación, donde se especifique claramente el donante, el donatario, el monto o bien donado y la relación de parentesco. Recuerda que las palabras se las lleva el viento, no hay nada como tenerlas por escrito.
Conservar comprobantes de transferencia bancaria, cheques o cualquier otro medio de pago, para cualquier aclaración ante las autoridades.
En caso de grandes cantidades, formalizar el donativo ante notario público para mayor seguridad legal. No hay nada como la legalidad y tener un proceso con testigos.
Justificar el parentesco con documentos oficiales (actas de nacimiento, matrimonio, etc.). Esto es clave para justificar el tipo y cantidad de donativo.
Esta documentación será fundamental si el SAT solicita aclaraciones sobre el origen de los recursos.
Obligación de declarar donativos cuando exceden el monto exento
Si en un mismo año fiscal recibes donativos, préstamos o premios que en conjunto superen los $600,000, estás obligado a informarlo en tu declaración anual, incluso si provienen de familiares directos.
Omitir esta información puede generar multas y sanciones por parte del SAT. Si ya presentaste tu declaración y no incluiste estos ingresos, deberás hacer una declaración complementaria para corregir el error y regularizar tu situación fiscal lo antes posible.
¿Qué pasa si el SAT detecta depósitos no reportados?
Si el SAT identifica depósitos en tus cuentas bancarias que no coinciden con tus ingresos declarados, puede suponer que se trata de ingresos no reportados. En ese caso, podría:
Exigir el pago del ISR correspondiente
Aplicar multas y recargos
Iniciar una auditoría fiscal
Si no cuentas con la documentación que acredite que fue un donativo exento, podrías terminar pagando más impuestos de lo que realmente recibiste.
Por eso es clave documentar correctamente cualquier donativo y mantener tus declaraciones en regla.
Casos en los que no puede aplicar la exención
Donativos entre familiares no directos (hermanos, tíos, primos) que excedan el límite exento. Si el donativo viene de alguien que no es tu papá, mamá, esposa o hijos, tendrás que pagar los impuestos correspondientes.
Donativos de personas sin parentesco directo.
Donativos que no se documenten adecuadamente o que no puedan justificarse ante el SAT. Recuerda documentar todo donativo, ya que en algún momento podrías comprobar de donde proviene dicho dinero.
En estos casos, el monto recibido se considera ingreso gravable y debe pagar ISR.
Resumen SIMMPLE
Recibir un donativo de un familiar puede parecer algo sencillo, pero es importante conocer las obligaciones fiscales que pueden derivarse. Si bien los donativos entre familiares directos (padres, hijos, cónyuges) están exentos de ISR, los que provienen de familiares no directos sí pueden generar impuestos a pagar.
Para evitar problemas con el SAT, asegúrate de:
Documentar correctamente la donación
Contar con un contrato o comprobante por escrito
Consultar con un especialista si el monto supera los límites establecidos
En SIMMPLE te ayudamos a revisar tu situación fiscal y cumplir con tus obligaciones sin complicaciones.
¿Tienes dudas sobre cómo declarar un donativo? ¡Contáctanos y recibe asesoría personalizada!
Preguntas frecuentes
¿Necesito declarar si recibo un donativo de mis padres por $500,000?
No, siempre que puedas demostrar el parentesco y la naturaleza del donativo. Solo debes declarar si en el año recibes donativos, préstamos o premios que en conjunto superen los $600,000.
¿Qué pasa si no documento el donativo?
Si el SAT lo detecta y no puedes justificarlo, lo considerará ingreso gravable y te multará.
¿Puedo deducir un donativo familiar de mis impuestos?
No, los donativos familiares no son deducibles. Solo los donativos a instituciones autorizadas por el SAT pueden deducirse.
¿Donativos entre cónyuges pagan impuestos?
Los donativos entre cónyuges no pagan impuestos, pero siempre y cuando no superen los 600,000 pesos anuales.
¿Qué documentos debo conservar?
Contrato de donación, comprobantes de transferencia, documentos que acrediten el parentesco y, de ser posible, escritura pública si el monto es elevado.
Cumplir con las reglas del SAT sobre donativos familiares es esencial para evitar sanciones y problemas fiscales. Documenta cada operación y, ante cualquier duda, consulta a un contador especializado.