Facturación Airbnb para anfitriones: guía fácil para cumplir con el SAT
- Simmple
- 16 ene
- 7 Min. de lectura
La facturación Airbnb para anfitriones en México es obligatoria y clave para cumplir correctamente con el SAT. Aplica tanto para los ingresos por hospedaje que recibes de tus huéspedes como para las comisiones y servicios que te cobra la plataforma.
Con una estructura clara y siguiendo pasos básicos, puedes emitir CFDI 4.0, llevar tu contabilidad en orden y evitar problemas fiscales.
Además, el SAT ya tiene acceso a los movimientos en plataformas digitales, por lo que es importante saber cómo facturar correctamente.
¿Por qué es obligatorio facturar como anfitrión de Airbnb?
En México toda persona que obtenga ingresos por la prestación de servicios, como el hospedaje ofrecido en Airbnb, está obligada a emitir CFDI, de acuerdo con el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación.
La factura es el comprobante oficial que respalda ante el SAT:
Los ingresos que cobras
Los gastos que pagas
Las comisiones de Airbnb
Los impuestos (IVA, ISR, ISH)
Requisitos básicos para la facturación Airbnb
Antes de empezar con la facturación Airbnb, asegúrate de cumplir con lo siguiente:
1. RFC activo y datos fiscales correctos
Tu RFC debe estar vigente y tus datos fiscales deben coincidir exactamente con:
Constancia de Situación Fiscal del SAT
Tu cuenta de Airbnb
Incluye nombre o razón social, régimen fiscal y código postal.
2. Conocer los impuestos que aplican
Como anfitrión de hospedaje, normalmente debes considerar:
ISR sobre tus ingresos
IVA por el servicio de hospedaje
Impuesto sobre Hospedaje (ISH), que varía entre 3% y 5% según el estado
En 2025 existen nuevos requisitos para facturas de arrendamiento, por lo que es importante revisar tu situación fiscal.
¿Cómo hacer la facturación Airbnb de tus ingresos?
Para el SAT, tú eres el prestador del servicio de hospedaje, por lo que debes facturar todos tus ingresos, incluso si el huésped no solicita factura.
Guía sencilla para la facturación Airbnb
Paso 1: Identifica el monto del hospedaje
Considera el importe del servicio de hospedaje y, en su caso, servicios adicionales que sí formes parte de tu ingreso.
Paso 2: Identifica los impuestos aplicables
En el CFDI únicamente se consideran impuestos federales:
IVA (16%)
ISR retenido (si aplica, según tu régimen)
📌 El ISH NO se incluye en la factura, ya que es un impuesto estatal que:
No se traslada en el CFDI
Se paga de forma independiente
En muchos estados, Airbnb lo recauda directamente
Paso 3: Emite el CFDI 4.0
El concepto debe ser: Servicio de hospedaje
El total del CFDI debe corresponder al ingreso gravado, sin considerar ISH
Aplica correctamente IVA y retenciones, si existen
Paso 4: Revisa a nombre de quién facturar
Si el huésped proporciona RFC: El CFDI se emite a nombre del huésped
Si no solicita factura: Se puede emitir factura global
Nunca se factura a nombre de Airbnb, ya que solo actúa como intermediario
¿Qué pasa si el huésped no pide factura?
Si el huésped no solicita factura ni proporciona RFC, igual estás obligado a facturar.
Factura al público en general
Usa el RFC genérico: XAXX010101000
Puedes agrupar todas las operaciones del mes
Sirve para respaldar ingresos ante el SAT y para tus declaraciones
Esto sirve para:
Respaldar ingresos ante el SAT
Presentar correctamente tus declaraciones
¿Cómo obtener la factura de Airbnb por comisiones y servicios?
Además de facturar tus ingresos, Airbnb te emite facturas por:
Comisión por uso de plataforma
Servicios digitales
IVA correspondiente
Estas facturas son gastos deducibles.
¿Airbnb me factura y yo también tengo que facturar?
Sí, pero son facturas distintas y por conceptos diferentes.
1. La factura que Airbnb te emite
Airbnb te factura a ti su comisión por el uso de la plataforma.
Es un gasto deducible
Incluye la comisión e IVA
No es tu ingreso
No sustituye la factura del hospedaje
2. La factura que tú emites al huésped
El servicio de hospedaje lo facturas tú, no Airbnb.
Se emite si el huésped la solicita o en factura global
Concepto: Servicio de hospedaje
Incluye:
Importe del hospedaje
IVA (16%)
Retenciones de ISR, si aplican
Nota:
El ISH no se incluye en el CFDI
Nunca se factura a nombre de Airbnb
3. ¿Y el ISH?
El Impuesto Sobre Hospedaje (ISH) es estatal y:
No forma parte de la factura
Se paga por separado
En muchos estados, Airbnb lo recauda directamente
Ejemplo práctico
Un huésped paga $1,000 por una noche.
Airbnb:
Cobra $1,000 al huésped
Retiene su comisión (ej. $150)
Te deposita $850
Fiscalmente:
Tú emites CFDI al huésped por $1,000 + IVA
Airbnb te emite CFDI por $150 de comisión
El ISH no aparece en ninguna factura
En resumen
Airbnb no factura tu ingreso
Tú siempre facturas el hospedaje
Airbnb solo factura su comisión
El ISH nunca va en el CFDI
Guía paso a paso para descargar facturas de Airbnb
Opción 1: Descargar factura por reservación
Entra a tu cuenta de anfitrión
Ve a Reservaciones
Selecciona Completadas
Haz clic en los tres puntos de la reservación
Descarga la factura con IVA
Opción 2: Descargar varias facturas a la vez
Ve a la sección Transacciones o facturas
Selecciona el mes que necesitas
Descarga las facturas en bloque
Si hubo ajustes, entra a "Detalles del pago" para obtener la factura correcta.
Ejemplos prácticos de facturación en Airbnb
Ejemplo 1: Facturación Airbnb cuando el huésped sí pide factura
Escenario: Un huésped se hospeda contigo y sí solicita factura, proporcionándote su RFC y datos fiscales.
Datos del hospedaje:
Monto del hospedaje: $5,000 MXN
Ubicación del inmueble: Estado con ISH del 3%
Cómo se realiza la facturación Airbnb:
Tú emites un CFDI 4.0 con el concepto servicio de hospedaje.
La factura se emite a nombre del huésped, con su RFC y datos fiscales correctos.
Se desglosan los impuestos:
IVA correspondiente
Impuesto sobre Hospedaje (ISH) del 3%
El total del CFDI debe coincidir exactamente con el monto que cobraste al huésped.
Resultado fiscal:
El ingreso queda correctamente respaldado ante el SAT.
El huésped puede usar la factura para su deducción (si aplica).
Tú declaras ese ingreso en tu ISR e IVA del periodo correspondiente.
Ejemplo 2: Facturación Airbnb cuando los huéspedes NO piden factura
Escenario: Durante el mes tuviste varias reservaciones, pero ningún huésped solicitó factura ni proporcionó RFC.
Qué pasa en la facturación Airbnb: Aunque nadie te pida factura, sigues obligado a facturar tus ingresos.
Cómo se realiza correctamente:
Al cierre del mes emites una factura global al público en general.
Utilizas el RFC genérico XAXX010101000.
En esa factura:
Agrupas todas las estancias del mes
Incluyes el monto total de ingresos
Desglosas IVA e ISH correspondientes
La factura se emite en CFDI 4.0.
Resultado fiscal:
Tus ingresos quedan respaldados ante el SAT.
Puedes declarar correctamente ISR e IVA, aunque no haya facturas individuales.
Evitas discrepancias entre tus depósitos bancarios y lo declarado.
Preguntas frecuentes sobre Facturación Airbnb
¿Debo hacer facturación Airbnb aunque solo rente de vez en cuando?
Sí. No importa si es ocasional o permanente.Si recibes ingresos por hospedaje a través de Airbnb, estás obligado a emitir facturas y declarar esos ingresos ante el SAT.
¿La facturación Airbnb aplica si el inmueble no está a mi nombre?
Sí. La facturación Airbnb debe realizarla la persona que:
Recibe el ingreso
Está registrada como anfitrión en Airbnb
Declara los impuestos ante el SAT
Independientemente de quién sea el dueño del inmueble.
¿En qué régimen fiscal debo tributar como anfitrión de Airbnb?
Depende de tu situación, pero los más comunes son:
Actividad Empresarial
Arrendamiento
RESICO (si cumples los requisitos)
Elegir el régimen correcto es clave para pagar solo los impuestos que corresponden.
¿Puedo usar RESICO para la facturación Airbnb?
Sí, en muchos casos es posible, pero no aplica para todos. Depende del tipo de ingreso, el uso del inmueble y si cumples con los requisitos del régimen.
⚠️Un error común es estar en RESICO sin cumplir condiciones, lo que puede generar problemas con el SAT.
¿Airbnb se encarga de toda mi facturación Airbnb?
No. Airbnb:
Puede retener ISR e IVA
Te emite constancias mensuales
Te factura sus comisiones
Pero tú sigues siendo responsable de:
Emitir tus facturas
Llevar contabilidad
Presentar declaraciones
¿Qué pasa si solo facturo lo que me deposita Airbnb?
Es un error común.En la facturación Airbnb debes considerar:
El ingreso bruto del hospedaje
No solo el monto neto que te deposita la plataforma
El SAT puede detectar diferencias entre ingresos reales y declarados.
¿Debo facturar aunque Airbnb ya haya retenido impuestos?
Sí. Las retenciones no sustituyen la facturación. Debes:
Emitir tus CFDI
Registrar las retenciones
Aplicarlas correctamente en tus declaraciones
¿Cada cuándo debo hacer la facturación Airbnb?
Las facturas se emiten mensualmente
Las declaraciones de impuestos también son mensuales
Además, debes presentar declaración anual
¿Puedo deducir gastos relacionados con mi Airbnb?
Sí. Algunos ejemplos:
Facturas de Airbnb por comisiones
Servicios de limpieza
Mantenimiento
Servicios contables
Internet, luz y agua (proporcional)
Todos deben contar con CFDI válido.
¿Qué pasa si nunca he hecho facturación Airbnb y ya llevo tiempo rentando?
Es posible regularizar tu situación fiscal. En SIMMPLE te ayudamos a:
Revisar tu historial
Calcular impuestos omitidos
Evitar multas mayores
Ponerte al día con el SAT
¿El SAT puede revisar mis ingresos de Airbnb?
Sí. El SAT tiene acceso a información de plataformas digitales, por lo que puede:
Comparar depósitos
Revisar facturación
Detectar omisiones
La facturación Airbnb correcta reduce riesgos y revisiones.
¿Necesito un contador para la facturación Airbnb?
No es obligatorio, pero sí altamente recomendable. Un error en facturación, régimen o impuestos puede generar:
Multas
Recargos
Cancelación de beneficios fiscales
Llevar tu facturación al día te protege y facilita el cumplimiento fiscal. ¿Tienes dudas sobre como facturar en Airbnb o sobre tus declaraciones? Acércate con SIMMPLE y recibe nuestra asesoría profesional.
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