Aguinaldo 2025 ISR: ¿A partir de qué monto pagarás impuestos en tu prestación de fin de año?
- Simmple
- hace 12 minutos
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Si trabajas como empleado, godín o en un puesto de oficina, seguramente estás esperando con emoción tu aguinaldo 2025. Sin embargo, también es una de las prestaciones que más dudas genera, especialmente sobre el pago de impuestos.
En este artículo te explico de forma clara a partir de qué monto tu aguinaldo paga ISR, cuál es el tope exento, cómo se calcula y cuál es el último día para recibirlo, para que no tengas sorpresas en tu recibo de nómina.
¿Cuántas UMAS están exentas de ISR en el aguinaldo 2025?
La Ley del ISR establece que el aguinaldo está exento hasta 30 UMAS. Para 2025, distintas proyecciones estiman que la UMA diaria ronde los $113.14 pesos, por lo que el monto exento del aguinaldo 2025 ISR sería aproximadamente de:
👉 Entre $3,394.20 y $3,439.46 pesos.
Esto significa que:
Si tu aguinaldo no rebasa las 30 UMAS, no pagarás ISR.
Si tu aguinaldo supera ese monto, solo el excedente paga impuestos.
Es decir, nunca te retienen impuesto sobre la parte exenta, solo sobre lo que excede.
¿Cómo se calcula el ISR del aguinaldo 2025?
El cálculo del aguinaldo 2025 ISR no se hace con una tabla especial. Tu patrón utiliza la tabla general de ISR para sueldos y salarios 2025 y aplica uno de estos métodos:
Método de ingreso extraordinario, o
Suma del excedente del aguinaldo al ingreso mensual.
En ambos casos, el patrón identifica únicamente el excedente del aguinaldo sobre las 30 UMAS, lo integra al salario gravado y aplica la tarifa marginal que corresponda.
Entre más ganes y mayor sea tu aguinaldo, mayor será la retención del ISR.
Si ganas salarios menores, la retención es mínima o incluso nula.
Ejemplo 1: aguinaldo que no paga ISR
Salario mensual: 8,500 pesos.
Salario diario aproximado: 8,500 / 30 = 283.33 pesos.
Aguinaldo mínimo de 15 días: 283.33 × 15 = 4,250 pesos.
Aguinaldo proporcional por 9 meses laborados: 4,250 × 9/12 = 3,187.50 pesos.
Como 3,187.50 pesos es menor a las 30 UMAS (≈3,394–3,440 pesos), todo el aguinaldo queda exento de ISR.
Ejemplo 2: aguinaldo que sí paga ISR
Aguinaldo bruto: 5,000 pesos.
Tope exento (30 UMAS 2025): 3,394 – 3,440 pesos.
Excedente gravado: alrededor de 1,560 – 1,606 pesos, según el valor exacto de UMA que utilice la empresa.
Ese excedente se suma a tu salario del periodo y, con la tabla de ISR 2025, se calcula la retención adicional que verás descontada en tu recibo de nómina.
¿Cuándo es el último día para recibir el aguinaldo 2025?
El aguinaldo es un derecho laboral establecido en el artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo, que indica que debe pagarse:
👉 Antes del 20 de diciembre de cada año.
Para 2025, el sábado 20 de diciembre es el último día legal para que las empresas paguen el aguinaldo.
Si no te lo pagan a tiempo, puedes acudir a la Profedet para recibir asesoría y presentar una queja.
Preguntas frecuentes sobre el aguinaldo 2025 ISR
1. ¿Cuál es el mínimo de días de aguinaldo por ley?
Sector privado: mínimo 15 días de salario.
Sector público federal: 40 días, según el decreto del DOF. (Aplica solo para trabajadores al servicio del Estado.)
2. ¿Qué pasa si mi aguinaldo es menor a 30 UMAS?
No pagas impuesto. 👉 Deberías recibir tu aguinaldo íntegro, sin retenciones. Tu patrón debe reflejarlo como exento en tu CFDI de nómina.
3. ¿Qué pasa si rebasa las 30 UMAS?
Solo el excedente sobre las 30 UMAS paga ISR. Nunca pierdes la parte exenta.
4. ¿Qué hago si no me pagan el aguinaldo 2025 a tiempo?
La empresa incurre en incumplimiento. Puedes acudir a:
Profedet
Centro de Conciliación Laboral
Tribunal laboral correspondiente
Ahí puedes exigir el pago y, si aplica, reclamar actualizaciones o sanciones.
¿Quieres saber si tu aguinaldo está bien calculado y si tu empresa te está reteniendo el ISR correcto?
En SIMMPLE reviso tu situación fiscal y te explico qué puedes deducir, cuánto deberías pagar y cómo optimizar tus impuestos sin riesgos.
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