Retenciones Mercado Libre y Amazon: ¿qué impuestos te descuentan y cómo declarar tus ingresos?
¿Vendiste por Mercado Libre o Amazon y recibiste menos dinero del que esperabas? Las plataformas pueden descontarte comisiones, ISR e IVA antes de depositarte.
El problema es que el dinero recibido no siempre equivale a tus ingresos fiscales. Te explicamos cómo revisar tus retenciones, qué cantidad debes declarar ante el SAT y cómo evitar errores que afecten tu negocio.
¿Debo declarar lo que vendí o solo lo que me depositaron?
No debes declarar automáticamente el depósito neto que recibiste. Primero necesitas identificar el valor de tus ventas, el IVA correspondiente y los descuentos que realizó la plataforma.
Por ejemplo, imagina que vendiste un producto por $1,000 más IVA:
Concepto | Importe |
Venta antes de IVA | $1,000 |
IVA del producto (16%) | $160 |
Total pagado por el cliente | $1,160 |
ISR retenido (2.5%) | -$25 |
IVA retenido (50% del IVA) | -$80 |
Comisión y otros cargos | -$150 |
Dinero recibido | $905 |
Ejemplo ilustrativo de una venta gravada al 16%, sujeta a las tasas de retención indicadas, sin otros ajustes. Los $150 representan el total de cargos de la plataforma.
Aunque recibiste $905, el valor de tu venta fue de $1,000 más IVA.
La diferencia corresponde a impuestos retenidos y cargos que deben identificarse por separado.
¿Qué debes hacer?
Descarga el reporte de ventas y compara el importe cobrado al cliente con las retenciones, comisiones y depósitos.
No registres únicamente el dinero que llegó a tu banco, porque podrías declarar incorrectamente tus ingresos.
¿Qué impuestos retienen Mercado Libre y Amazon?
Las plataformas digitales pueden estar obligadas a retener ISR e IVA por las operaciones que realizan sus vendedores.
En 2026 existen disposiciones específicas que deben considerarse tanto para personas físicas como para personas morales.
Retención de ISR
Para las operaciones de venta de bienes sujetas a las disposiciones generales de retención de plataformas en 2026, la tasa puede ser del 2.5% sobre el importe de la operación sin IVA, cuando se cumplen los requisitos aplicables.
Si el vendedor no proporciona su RFC, puede aplicarse una retención del 20% de ISR.
Retención de IVA
Para operaciones gravadas a la tasa general del 16%, los supuestos habituales son:
Con RFC nacional registrado: retención del 50% del IVA correspondiente.
Sin RFC proporcionado: retención del 100% del IVA correspondiente.
Por ejemplo, si una venta tiene $160 de IVA, la plataforma podría retener $80 o los $160 completos, según la situación fiscal del vendedor.
¿Qué debes revisar?
Situación | ISR retenido | IVA retenido |
Vendedor nacional con RFC registrado, en el supuesto general indicado | 2.5% | 50% del IVA |
Vendedor que no proporciona RFC | 20% | 100% del IVA |
Operaciones especiales o vendedores extranjeros | Según el supuesto fiscal | Según el supuesto fiscal |
Importante: estas tasas no deben aplicarse indiscriminadamente a todas las operaciones. El tratamiento depende del tipo de vendedor, la residencia fiscal, el producto o servicio y las disposiciones aplicables. No todos los productos están gravados al 16% de IVA.
¿Las retenciones también aplican si vendo como empresa?
Sí. En 2026 también deben revisarse las retenciones aplicables a personas morales que venden mediante plataformas digitales.
Esto es importante si tu negocio está constituido como empresa y comercializas productos por Amazon o Mercado Libre.
Las retenciones de ISR e IVA no deben confundirse con las comisiones que cobra la plataforma.
Son impuestos que deben identificarse y considerarse correctamente en la contabilidad y las declaraciones de la empresa.
¿Qué debes hacer?
Verifica que la plataforma tenga registrada correctamente la información fiscal de tu empresa, descarga las constancias de retención y revisa con tu contador cómo se aplican esos importes en tus declaraciones.
¿Qué pasa si no tengo registrado mi RFC en Mercado Libre o Amazon?
No proporcionar correctamente tu RFC puede provocar retenciones considerablemente mayores.
Por ejemplo, en una venta de $10,000 más IVA al 16%, bajo los supuestos generales indicados:
Concepto | Con RFC | Sin RFC |
ISR retenido | $250 | $2,000 |
IVA retenido | $800 | $1,600 |
Total retenido | $1,050 | $3,600 |
En este ejemplo, la diferencia es de $2,550.
Por eso, uno de los primeros pasos para evitar retenciones incorrectas es verificar tus datos fiscales.
¿Qué debes hacer?
Ingresa a la configuración fiscal de tu cuenta.
Revisa que el RFC corresponda al titular que realiza las ventas.
Verifica que los datos estén completos y actualizados.
Consulta los porcentajes que la plataforma está aplicando.
Solicita una aclaración si encuentras inconsistencias.
Actualizar el RFC no garantiza que se corrijan automáticamente las retenciones de operaciones anteriores.
¿Dónde puedo revisar mis retenciones en Mercado Libre?
Mercado Libre ofrece información sobre ventas, movimientos, cargos e impuestos retenidos.
Para revisarla:
Ingresa a tu cuenta de Mercado Libre.
Busca las secciones de Facturación, Impuestos y reportes de ventas.
Selecciona el periodo que deseas consultar.
Descarga los reportes y comprobantes de retenciones disponibles.
Compara la información con los movimientos de Mercado Pago.
Los nombres y la ubicación de estas opciones pueden cambiar según la configuración de la cuenta.
¿Qué datos debes comparar?
Importe de las ventas.
IVA correspondiente.
ISR retenido.
IVA retenido.
Comisiones y otros cargos.
Cancelaciones y devoluciones.
Dinero liberado y depositado.
Consejo: no revises únicamente el saldo disponible. Consulta el detalle de las operaciones que originaron cada movimiento.
¿Dónde puedo revisar mis retenciones en Amazon?
Si vendes mediante Amazon, puedes consultar tus documentos fiscales y reportes desde Seller Central.
De acuerdo con las opciones disponibles en la plataforma, puedes buscar:
Reportes dentro de Seller Central.
La Biblioteca de documentos fiscales.
Los comprobantes y certificados de retenciones correspondientes a México.
Los reportes de transacciones y pagos del periodo.
La ubicación exacta puede variar conforme a las actualizaciones de Seller Central.
¿Qué debes verificar?
Revisa que los documentos correspondan al mes que estás declarando y que incluyan correctamente tus datos fiscales.
También compara las retenciones con los movimientos de ventas y los depósitos realizados.
Si encuentras diferencias, solicita una aclaración antes de presentar tu declaración.
¿Mercado Libre o Amazon ya pagaron mis impuestos al SAT?
Las plataformas enteran al SAT los impuestos que están obligadas a retener, pero eso no significa que todas tus obligaciones fiscales estén cubiertas.
El tratamiento depende de tu régimen y del tipo de retención.
Si eres persona física
Las personas físicas que obtienen ingresos mediante plataformas tecnológicas pueden estar sujetas a reglas específicas de ISR e IVA.
En determinados casos, las retenciones funcionan como pagos provisionales que deben considerarse al presentar las declaraciones.
También existen supuestos en los que se permite optar por considerar las retenciones como pagos definitivos, siempre que se cumplan los requisitos legales.
Por ejemplo, para ciertas personas físicas con ingresos anuales de hasta $300,000 existen disposiciones específicas sobre pagos definitivos, sujetas a condiciones adicionales.
No todos los vendedores pueden aplicar esta opción.
Si eres persona moral
Las empresas deben registrar sus ingresos y considerar las retenciones que correspondan conforme a las disposiciones fiscales aplicables.
Por ello, aunque Amazon o Mercado Libre realicen retenciones, la empresa puede seguir obligada a presentar sus declaraciones.
¿Qué debes hacer?
Descarga las constancias de retención y verifica con tu contador si los importes pueden acreditarse o cómo deben considerarse en tus impuestos.
¿Qué hago si Mercado Libre o Amazon me retuvieron impuestos de más?
Primero necesitas identificar por qué ocurrió la diferencia.
Puede deberse a datos fiscales incompletos, una tasa aplicada conforme a un supuesto especial o algún ajuste de la operación.
Sigue estos pasos:
Verifica el RFC registrado en la plataforma.
Revisa el desglose de la retención.
Comprueba si la operación está gravada al 16%, a tasa 0% o tiene otro tratamiento.
Compara el importe con el comprobante de retenciones.
Solicita una aclaración si consideras que existe un error.
¿Puedo recuperar el impuesto retenido de más?
Depende de la naturaleza de la retención y de tu régimen fiscal.
En determinados casos, los impuestos retenidos pueden acreditarse contra el impuesto correspondiente.
Si se genera un saldo a favor, podría proceder una devolución o el mecanismo permitido por las disposiciones fiscales.
Sin embargo, no todas las retenciones pueden recuperarse de la misma manera, especialmente cuando tienen carácter definitivo.
Por eso es importante revisar el caso antes de presentar una declaración o solicitar una devolución.
¿Las comisiones de Mercado Libre y Amazon son deducibles?
Pueden serlo cuando tu régimen permite deducciones y cumples los requisitos fiscales correspondientes.
Las plataformas pueden cobrar diferentes servicios:
Comisiones por venta.
Publicidad.
Logística y almacenamiento.
Envíos.
Servicios adicionales para vendedores.
Estos cargos son distintos de las retenciones de impuestos.
Por ejemplo, si pagas $1,500 de comisiones durante el mes, ese importe podría tener un tratamiento deducible si está relacionado con tu actividad y cuentas con los comprobantes necesarios.
¿Qué debes hacer?
Descarga los CFDI o comprobantes fiscales que correspondan y registra los gastos por separado.
Recuerda que, si eres persona física RESICO, los gastos no reducen directamente tu ISR del régimen, aunque el IVA de ciertos gastos puede ser acreditable cuando se cumplen los requisitos legales.
¿Qué pasa si tuve devoluciones o ventas canceladas?
Las cancelaciones pueden generar diferencias entre tus reportes de ventas, retenciones y depósitos.
Por ejemplo, si un cliente devuelve un producto después de que se realizó una retención, la plataforma puede generar movimientos de ajuste.
¿Qué debes revisar?
La venta original.
El movimiento de devolución.
El ajuste de comisiones.
Los cambios en las retenciones.
El CFDI de la operación, cuando corresponda.
No elimines simplemente la venta de tus registros sin revisar cómo se documentó la cancelación.
También es importante considerar que una devolución y su ajuste pueden reflejarse en periodos diferentes.
¿Qué pasa si vendo por Mercado Libre, Amazon y también por mi tienda en línea?
Si vendes por varios canales, necesitas llevar un control consolidado de tus operaciones.
Por ejemplo:
Canal | Qué debes revisar |
Mercado Libre | Ventas, retenciones, comisiones y depósitos |
Amazon | Ventas, retenciones, cargos y pagos |
Tienda en línea propia | Ventas, cobros y comisiones del procesador de pagos |
Ventas directas | Facturación, cobros y registros contables |
No todas las plataformas funcionan de la misma manera.
Además, un procesador de pagos no necesariamente tiene las mismas obligaciones de retención que un marketplace.
¿Qué debes hacer?
Lleva un reporte mensual por canal y consolida tus ingresos sin duplicar operaciones.
También debes evitar omitir ventas únicamente porque el dinero todavía no se ha transferido a tu cuenta bancaria.
Errores frecuentes al declarar ventas de Mercado Libre o Amazon
1. Declarar únicamente los depósitos bancarios
El depósito puede ser menor que el valor de tus ventas debido a impuestos, comisiones y otros cargos.
2. No revisar las constancias de retención
Si no identificas los impuestos retenidos, podrías calcular incorrectamente tus declaraciones.
3. No registrar correctamente tu RFC
Esto puede provocar retenciones mayores o inconsistencias fiscales.
4. Confundir comisiones con impuestos
Las comisiones son cargos por servicios; las retenciones son impuestos que deben registrarse por separado.
5. No considerar devoluciones
Las cancelaciones pueden modificar los importes de ventas y generar ajustes fiscales.
6. Pensar que la plataforma declara todo por ti
Aunque retenga impuestos, puedes tener obligaciones adicionales ante el SAT.
7. No conciliar diferentes canales de venta
Si vendes por varias plataformas, necesitas controlar todas las operaciones para evitar omisiones o duplicidades.
Checklist mensual para vendedores de Mercado Libre y Amazon
Antes de presentar tus declaraciones, verifica lo siguiente:
Mi RFC está correctamente registrado en las plataformas.
Descargué los reportes de ventas del mes.
Identifiqué las ventas y el IVA correspondiente.
Descargué las constancias de retenciones.
Separé el ISR y el IVA retenidos.
Revisé las comisiones y sus comprobantes.
Identifiqué las cancelaciones y devoluciones.
Comparé los movimientos con mis depósitos bancarios.
Consolidé las ventas de todos mis canales.
Verifiqué mis obligaciones según mi régimen fiscal.
Entregué la documentación a mi contador.
Preguntas frecuentes sobre retenciones e ingresos de Mercado Libre y Amazon
¿Debo declarar todo lo que vendí o solo lo que me depositó la plataforma?
Debes determinar tus ingresos fiscales a partir de las operaciones realizadas, considerando las reglas de tu régimen, y no únicamente del dinero depositado.
Las plataformas pueden descontar impuestos y comisiones antes de transferirte el saldo.
¿Mercado Libre y Amazon ya pagan mis impuestos al SAT?
Enteran los impuestos que están obligadas a retener, pero eso no significa que todas tus obligaciones fiscales estén cubiertas.
Dependiendo de tu régimen, podrías tener que presentar declaraciones adicionales.
¿Qué pasa si me retienen más impuestos de los que esperaba?
Verifica tu RFC, revisa el desglose de las retenciones y confirma qué tasas corresponden a tus operaciones.
Si detectas errores, solicita una aclaración a la plataforma.
¿Puedo recuperar o acreditar los impuestos que me retuvieron?
En determinados casos, las retenciones pueden acreditarse contra tus impuestos.
Si existe un saldo a favor, podría proceder su devolución o el tratamiento permitido por la ley.
Esto depende de tu régimen y de si las retenciones tienen carácter provisional o definitivo.
¿Qué pasa si tuve ventas canceladas o devoluciones?
Debes revisar los ajustes que realizó la plataforma y verificar si corresponde modificar o cancelar algún CFDI.
No basta con eliminar la operación de tus registros.
¿Las comisiones de Mercado Libre y Amazon son deducibles?
Pueden serlo cuando tu régimen permite deducciones, están relacionadas con tu actividad y cuentas con los comprobantes correspondientes.
Las comisiones deben distinguirse de los impuestos retenidos.
¿Qué pasa si vendo por Mercado Libre, Amazon y también por mi tienda en línea?
Debes llevar un control de todos tus canales de venta, identificando ingresos, impuestos, comisiones y depósitos.
Esto permite evitar omisiones y duplicaciones en tus registros.
¿Necesito un contador si las plataformas ya me entregan reportes fiscales?
Los reportes ayudan a identificar tus movimientos, pero no sustituyen la determinación de tus obligaciones fiscales.
Un contador puede ayudarte a conciliar las operaciones, revisar las retenciones y presentar correctamente tus declaraciones.
Lleva el control de tus ventas y evita errores con el SAT
Vender por Mercado Libre o Amazon implica más que revisar pedidos y depósitos.
También necesitas identificar tus ingresos, conocer los impuestos retenidos y verificar qué obligaciones fiscales debes cumplir.
La mejor práctica es conciliar cada mes tus ventas, retenciones, comisiones y depósitos, en lugar de esperar hasta la declaración anual para detectar diferencias.
Un control adecuado te ayuda a evitar errores y conocer con mayor claridad cuánto está generando realmente tu negocio.
¿Vendes por Mercado Libre o Amazon y necesitas ayuda con tu contabilidad?
En SIMMPLE te ayudamos a organizar tus ingresos, revisar tus retenciones de ISR e IVA y cumplir correctamente tus obligaciones fiscales ante el SAT.
Con nuestro servicio contable cuentas con acompañamiento de un contador y una plataforma para llevar el control de tu negocio.
Solicita tu asesoría inicial sin costo y descubre cómo podemos ayudarte a llevar tu contabilidad sin complicaciones.
La contabilidad nunca fue tan SIMMPLE.
Comentarios