¿Vas a comprar equipo para tu negocio? Cómo deducir compras del Buen Fin ante el SAT
¿Planeas aprovechar el Buen Fin para comprar una laptop, celular, impresora o mobiliario para tu negocio? Antes de pagar, revisa cómo solicitar tu factura y qué requisitos debes cumplir para deducir esas compras ante el SAT.
No todas las compras se deducen de la misma manera. Algunas se registran como gastos, mientras que otras se consideran inversiones que se deducen durante varios años.
En esta guía te explicamos qué puedes comprar, cómo facturarlo correctamente y qué cambia si pagas a meses sin intereses o tributas en RESICO.
¿Cómo deducir compras del Buen Fin ante el SAT?
Puedes deducir compras del Buen Fin relacionadas con tu actividad económica, siempre que tu régimen fiscal permita aplicar deducciones y cumplas los requisitos establecidos.
Por ejemplo, si tienes un despacho, consultorio, tienda o negocio de servicios, podrías necesitar:
Compra | Ejemplo de uso empresarial |
Laptop o computadora | Administración, facturación y trabajo diario |
Monitor e impresora | Operación y documentación del negocio |
Escritorio y silla | Equipamiento de oficina |
Celular | Atención a clientes y actividades comerciales |
Cámara o equipo audiovisual | Producción de contenido y publicidad |
Herramientas especializadas | Prestación de servicios o producción |
Equipo para establecimiento | Operación del local o negocio |
Sin embargo, que una compra esté relacionada con tu negocio no significa que puedas descontar todo su costo inmediatamente.
La clave está en identificar si se trata de un gasto o de una inversión.
¿Cuál es la diferencia entre deducir un gasto y una inversión?
Para efectos fiscales, no es lo mismo comprar artículos de consumo que adquirir equipo que utilizarás durante varios años.
Gasto: corresponde a una erogación necesaria para la operación del negocio que puede deducirse conforme a las reglas aplicables.
Inversión: es la adquisición de un bien que utilizarás de manera permanente en tu actividad, como una computadora o mobiliario.
Las inversiones generalmente se deducen mediante porcentajes anuales establecidos en la Ley del ISR. Este procedimiento se conoce como depreciación fiscal.
Por ejemplo, si compras una laptop para trabajar, normalmente se considera una inversión en equipo de cómputo.
En cambio, los artículos de papelería que consumes regularmente pueden tener el tratamiento de gastos operativos.
¿Cuánto puedes deducir por una computadora o mobiliario?
La Ley del ISR establece porcentajes máximos anuales para distintas inversiones.
Tipo de inversión | Porcentaje anual general |
Computadoras y equipo periférico | 30% |
Mobiliario y equipo de oficina no clasificado en otra categoría | 10% |
Maquinaria y otros equipos | Depende de su clasificación y actividad |
Celulares y otros dispositivos | Depende de su clasificación fiscal |
Estos porcentajes son referencias generales. Existen disposiciones especiales y posibles estímulos fiscales que deben revisarse según el contribuyente y el ejercicio.
Importante: el porcentaje no representa un descuento sobre el precio de compra ni un reembolso del SAT. Es la proporción del valor de la inversión que puede utilizarse como deducción fiscal.
Ejemplo: ¿cuánto puedes deducir si compras una laptop en el Buen Fin?
Imagina que compras una computadora para tu negocio por $20,000 más IVA.
Concepto | Importe |
Precio de la computadora | $20,000 |
IVA (16%) | $3,200 |
Total pagado | $23,200 |
Si la computadora se clasifica como equipo de cómputo y se aplica el porcentaje general del 30%, la deducción anual máxima de referencia sería:
$20,000 × 30% = $6,000
Esto significa que podrías deducir hasta $6,000 en un ejercicio completo, sujeto a las reglas sobre el inicio de uso, los meses correspondientes y demás requisitos fiscales.
Como la compra se realiza en noviembre, no debes asumir que puedes aplicar los $6,000 completos en 2026. La deducción del primer ejercicio puede ser proporcional al tiempo de utilización y a las reglas aplicables.
El IVA de $3,200 se analiza por separado y podría ser acreditable si cumples los requisitos correspondientes.
¿Qué requisitos pide el SAT para deducir compras del Buen Fin?
Antes de comprar, revisa estos puntos.
1. La compra debe ser necesaria para tu negocio
El equipo debe estar relacionado con las actividades que realizas.
Por ejemplo, una computadora para administrar un despacho puede ser justificable como inversión empresarial.
En cambio, comprar una televisión para uso exclusivamente personal no se convierte en deducible por solicitar una factura con tu RFC.
2. Debes solicitar un CFDI correcto
Cuando compras a un proveedor mexicano obligado a facturar, solicita el CFDI correspondiente.
Verifica que incluya:
Tu RFC correcto.
Nombre o razón social.
Régimen fiscal.
Código postal fiscal.
Descripción real del producto.
Importe e impuestos.
Uso de CFDI adecuado.
Si el equipo se registra como inversión, normalmente se utiliza la clave I08: Otra maquinaria y equipo para ciertos bienes, o la clave de inversión específica que corresponda. La selección debe revisarse según el tipo de activo y su clasificación fiscal.
No elijas una clave al azar: confirma con tu contador cuál corresponde.
3. Utiliza un medio de pago permitido
La Ley del ISR establece requisitos específicos para la forma de pago.
Como regla general, cuando el importe de la operación excede $2,000, debe utilizarse alguno de los medios autorizados, como transferencia, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo, según corresponda.
Para evitar problemas, lo recomendable es pagar las compras del negocio mediante medios bancarios identificables y conservar los comprobantes.
4. Conserva la documentación
Guarda el CFDI, comprobante bancario, pedido, garantía y cualquier documento que permita identificar el equipo adquirido.
También conviene llevar un registro de los activos utilizados por tu negocio.
¿Puedo deducir una compra del Buen Fin si la pago a meses sin intereses?
Sí, comprar a meses sin intereses no impide por sí mismo la deducción.
Sin embargo, el tratamiento depende del tipo de compra, del régimen fiscal y de cómo se realizó el pago.
Por ejemplo, imagina que compras una laptop de $24,000 a 12 meses sin intereses.
Aunque tu banco te cobre $2,000 mensuales, eso no significa que debas registrar automáticamente una deducción de $2,000 cada mes.
Si la laptop se considera una inversión, se aplican las reglas de deducción de inversiones.
En el caso de personas físicas con actividad empresarial, la Ley del ISR también contempla reglas específicas para inversiones adquiridas mediante financiamiento.
¿Qué debes hacer?
Solicita el CFDI por la operación, conserva el comprobante de compra y el estado de cuenta de tu tarjeta.
Después, consulta con tu contador cómo registrar la inversión y el IVA correspondiente.
¿Puedo deducir equipo si lo compro con mi tarjeta personal?
Depende de quién realiza la compra y de si se cumplen los requisitos fiscales.
Si eres persona física con actividad empresarial, debes revisar que el comprobante esté emitido a tu RFC y que el pago cumpla las disposiciones aplicables.
Si compras para una persona moral, utilizar una tarjeta personal puede complicar la comprobación y el registro contable, especialmente si no existe documentación adecuada del pago realizado por cuenta de la empresa.
Lo más recomendable es utilizar los medios de pago del propio contribuyente que realizará la deducción.
Si ya realizaste la compra con otra tarjeta, no descartes el gasto automáticamente: consulta cómo documentar correctamente la operación.
¿Puedo deducir una compra hecha en Amazon, Mercado Libre o una tienda en línea?
Sí, comprar por internet no impide deducir un gasto o inversión.
Lo importante es obtener el comprobante fiscal correcto y cumplir los requisitos aplicables.
Antes de pagar:
Verifica quién vende el producto.
Confirma si el vendedor puede emitir CFDI.
Revisa que puedas registrar tus datos fiscales.
Consulta las condiciones para solicitar la factura.
Conserva la confirmación del pedido y el pago.
¿Qué pasa si solo me entregan un ticket?
Un ticket o comprobante de compra no sustituye automáticamente al CFDI que necesitas para respaldar una deducción.
Solicita la factura al vendedor y revisa que corresponda al producto adquirido.
¿Y si el equipo viene del extranjero?
Si compras equipo a un proveedor extranjero, el tratamiento puede ser diferente.
Dependiendo de la operación, podrías necesitar documentación aduanera y comprobantes de importación.
No debes asumir que un invoice extranjero, por sí solo, es suficiente para deducir cualquier equipo importado.
¿Qué pasa si soy persona física RESICO y compro equipo para mi negocio?
Esta es una de las dudas más importantes.
Si eres persona física RESICO, comprar una computadora, celular o mobiliario no reduce directamente tu ISR del régimen.
Esto se debe a que el ISR de las personas físicas RESICO se calcula sobre los ingresos efectivamente cobrados, sin aplicar deducciones de gastos o inversiones.
Sin embargo, existe una diferencia importante: el IVA de las compras puede ser acreditable cuando se cumplen los requisitos legales.
Ejemplo: compras una computadora estando en RESICO
Supongamos que compras una laptop para tu actividad profesional.
Concepto | Importe |
Precio de la laptop | $15,000 |
IVA (16%) | $2,400 |
Total | $17,400 |
En este caso:
Para ISR: los $15,000 no se restan de tus ingresos para calcular el impuesto de RESICO.
Para IVA: los $2,400 podrían ser acreditables si la compra cumple los requisitos, está relacionada con tus actividades gravadas o a tasa 0% y el impuesto fue efectivamente pagado.
Por eso, aunque estés en RESICO, sigue siendo importante solicitar facturas por los gastos e inversiones de tu negocio.
El acreditamiento del IVA se analiza por separado y puede requerir ajustes si utilizas el equipo para actividades exentas o personales.
¿Puedo acreditar el IVA de una computadora o equipo de oficina?
Sí, cuando se cumplen los requisitos establecidos en la Ley del IVA.
Por ejemplo, si compras una computadora de $10,000 más $1,600 de IVA y la utilizas exclusivamente para realizar actividades gravadas, podrías acreditar esos $1,600, siempre que cumplas las condiciones legales.
Esto no significa que el SAT te devuelva automáticamente el IVA de la compra.
El acreditamiento permite disminuir el IVA que debes pagar por tus operaciones y, si corresponde, puede dar lugar a un saldo a favor.
¿Qué pasa si utilizo el equipo para actividades personales y empresariales?
Debes revisar la proporción que corresponde a la actividad económica y el tratamiento aplicable.
No es correcto considerar automáticamente el 100% de una compra como empresarial cuando el equipo tiene un uso mixto.
¿Conviene comprar equipo antes de que termine el año para pagar menos impuestos?
Depende de tu régimen y de las necesidades reales de tu negocio.
Comprar equipo durante el Buen Fin puede ser una oportunidad para aprovechar descuentos y planear inversiones.
Sin embargo, no es recomendable realizar una compra únicamente porque quieres pagar menos impuestos.
Considera que:
No todas las compras se deducen inmediatamente.
Las inversiones pueden depreciarse durante varios ejercicios.
En personas físicas RESICO, los gastos no disminuyen el ISR.
La deducción no equivale a recuperar el precio completo del producto.
El equipo debe tener una finalidad empresarial real.
Antes de realizar una compra importante, revisa si realmente necesitas el equipo y cuál será su tratamiento fiscal.
Errores frecuentes al comprar equipo para el negocio
1. No solicitar factura
Comprar con descuento no elimina la necesidad de contar con el comprobante fiscal correspondiente.
2. Solicitar el CFDI con datos incorrectos
Revisa tu RFC, régimen, código postal y demás información antes de finalizar la compra.
3. Pensar que todo el equipo se deduce inmediatamente
Las computadoras, muebles y otros activos pueden estar sujetos a depreciación fiscal.
4. Pagar sin revisar los requisitos
La forma de pago puede afectar la procedencia de la deducción.
5. Confundir deducción de ISR con acreditamiento de IVA
Son tratamientos distintos y deben revisarse por separado.
6. Comprar artículos personales y registrarlos como empresariales
El gasto debe estar relacionado con tu actividad y cumplir los requisitos fiscales.
7. No considerar tu régimen fiscal
Las personas físicas RESICO, las personas físicas con actividad empresarial y las empresas no aplican exactamente las mismas reglas.
Checklist: antes de comprar equipo en el Buen Fin
Confirmé que el equipo es necesario para mi negocio.
Revisé si se considera gasto o inversión.
Verifiqué que el vendedor pueda emitir CFDI.
Tengo mis datos fiscales actualizados.
Confirmé el uso de CFDI correspondiente.
Utilizaré un medio de pago permitido.
Revisé las condiciones si compraré a meses sin intereses.
Conservaré la factura y el comprobante bancario.
Identifiqué si puedo acreditar el IVA.
Consulté el tratamiento de la compra según mi régimen fiscal.
Preguntas frecuentes sobre compras deducibles del Buen Fin
¿Puedo deducir una laptop comprada en el Buen Fin?
Sí, cuando la utilizas para tu actividad económica, cumples los requisitos fiscales y tu régimen permite deducir inversiones.
Normalmente, una laptop se considera equipo de cómputo y está sujeta a depreciación fiscal.
¿Puedo deducir un celular para mi negocio?
Puede ser posible si está relacionado con tu actividad y cumples los requisitos fiscales.
Su clasificación como gasto o inversión debe revisarse según las características y el uso del dispositivo.
¿Puedo deducir una silla o escritorio?
Sí, cuando se utilizan para la actividad empresarial y se cumplen los requisitos. Generalmente, el mobiliario se considera inversión y se deduce mediante los porcentajes correspondientes.
¿Puedo deducir una compra a meses sin intereses?
Sí, el financiamiento no impide por sí mismo la deducción. Sin embargo, debes aplicar las reglas correspondientes al tipo de bien y régimen fiscal.
¿Puedo pedir factura después de comprar?
Puedes solicitarla al vendedor, pero conviene revisar las condiciones de facturación antes de pagar y solicitar el CFDI oportunamente.
¿Puedo deducir compras del Buen Fin si estoy en RESICO?
Si eres persona física RESICO, las compras no disminuyen directamente tu ISR. Sin embargo, el IVA puede ser acreditable cuando se cumplen los requisitos aplicables.
¿Puedo deducir una computadora que también utilizo en casa?
Depende del uso que le des y de las condiciones fiscales aplicables. Si tiene un uso mixto, debes revisar cómo documentar y determinar la parte relacionada con tu actividad económica.
¿El SAT me devuelve el dinero por comprar equipo deducible?
No. Una deducción reduce la base sobre la que se calcula el ISR, cuando corresponde. No equivale a recibir el precio del producto de vuelta.
Aprovecha el Buen Fin sin cometer errores fiscales
El Buen Fin puede ser una buena oportunidad para renovar computadoras, comprar herramientas o equipar tu negocio.
En 2026 se realizará del 13 al 17 de noviembre, por lo que puedes planear tus compras con anticipación.
Pero recuerda: aprovechar un descuento y aprovechar fiscalmente una compra son dos cosas diferentes.
Antes de pagar, verifica que el equipo sea necesario para tu actividad, solicita correctamente tu factura y revisa si corresponde registrarlo como gasto o inversión.
Así podrás evitar errores y aprovechar los beneficios fiscales que legalmente correspondan.
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