Declaración Anual 2024 para Personas Físicas: Fechas, Requisitos y Pasos a seguir

Con la llegada de abril, muchos disfrutarán de un merecido descanso durante la Semana Santa, pero para otros, la preocupación estará en preparar su declaración anual. Recuerda que las personas físicas en México tienen la obligación de presentar esta declaración ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). 

En este blog, te explicaremos los requisitos, las fechas clave y los pasos a seguir para cumplir correctamente con tu declaración anual y evitar problemas fiscales.

¿En qué fecha se presenta la declaración anual?

La declaración anual para personas físicas del ejercicio fiscal 2024 se debe presentar entre el 1 y el 30 de abril de 2025. Es importante cumplir con este plazo para evitar multas y recargos. Durante este periodo, puedes realizar el trámite de forma electrónica en el portal del SAT.

Recuerda tener listos tus documentos, como facturas y deducciones, para agilizar el proceso. Si no presentas la declaración a tiempo, podrías enfrentar sanciones e intereses moratorios.

¿Qué hago si le debo al SAT? Te damos detalles aquí.

¿Quiénes Deben Presentar la Declaración anual en 2025?

No todas las personas físicas están obligadas a presentar la declaración anual, pero deben hacerlo aquellos que hayan percibido ingresos durante el ejercicio fiscal 2024 por alguno de los siguientes conceptos:

• Sueldos y salarios superiores a $400,000 pesos anuales, o aquellos que hayan tenido más de un patrón.

• Honorarios profesionales o ingresos derivados de actividades empresariales.

• Arrendamiento de bienes inmuebles.

• Ingresos por intereses reales que superaron los $100,000 pesos.

• Dividendos o premios.

• Enajenación de bienes o acciones.

• Ingresos obtenidos a través de plataformas tecnológicas (por ejemplo, aplicaciones de transporte, hospedaje, ventas en línea, entre otras).

  
  

Si cumpliste con alguno de estos requisitos, es necesario que realices tu declaración anual, ya que el SAT podría requerirla para determinar tu situación fiscal.

Requisitos para Presentar la Declaración Anual

Antes de iniciar el trámite de tu declaración anual, asegúrate de contar con los siguientes requisitos:

1. RFC (Registro Federal de Contribuyentes) y contraseña del SAT.

2. e.firma vigente (indispensable si tu saldo a favor exceda los $10,000 pesos).

3. Información detallada sobre ingresos, deducciones personales y pagos provisionales realizados durante el ejercicio fiscal 2024.

4. Datos bancarios (CLABE interbancaria) para recibir la devolución en caso de saldo a favor. 

   
   

Es importante tener toda esta información a la mano para agilizar el proceso y evitar contratiempos durante la presentación de tu declaración.

Pasos para Presentar la Declaración Anual

El SAT ha renovado su portal web para facilitar el proceso. Sigue estos pasos para cumplir con tu obligación fiscal:

1. Accede al portal del SAT: Ingresa al sitio oficial del SAT y selecciona la opción "Declaraciones para personas".

2. Selecciona el tipo de declaración: En el menú desplegable, elige "Anual".

3. Autenticación: Ingresa tu RFC y contraseña o utiliza tu e.firma.

4. Revisión automática: El sistema pre cargará información fiscal como ingresos, deducciones y retenciones.

5. Verifica los datos: Revisa cuidadosamente la información precargada y ajusta las deducciones personales si es necesario.

6. Envía la declaración: Confirma los datos y envía tu declaración; recibirás un acuse electrónico como comprobante.

7. Solicita devolución en caso de saldo a favor: Si tienes saldo positivo, registra tu CLABE bancaria para recibirlo directamente.

Deducciones Personales Permitidas

Presentar tu declaración anual no solo es una obligación fiscal, también puede ser una oportunidad para reducir tu carga tributaria a través de diversas deducciones personales. A continuación, te explicamos las deducciones que puedes incluir en tu declaración anual:

• Gastos médicos, dentales y funerarios:

  • Puedes deducir los gastos médicos de tu propia persona o de tus dependientes económicos, siempre que estén debidamente facturados y pagos realizados mediante transferencia bancaria o tarjetas electrónicas.

  • Los gastos en consultas médicas, hospitalizaciones, medicamentos, gastos dentales (tratamientos odontológicos), y funerarios (gastos relacionados con el funeral de un familiar directo) también son deducibles.

  
  

• Intereses reales por créditos hipotecarios:

  • Los intereses reales generados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de tu casa habitación pueden deducirse.

  • Este beneficio es aplicable solo a los intereses, no al capital pagado. Recuerda que sólo puedes deducir los intereses reales, es decir, aquellos que exceden la inflación.

    
    

• Colegiaturas (con límites según nivel educativo):

  • Los gastos por colegiaturas también son deducibles, pero con límites establecidos por el SAT según el nivel educativo. Los límites para 2025 son:

    • Preescolar: $14,200

    • Primaria: $12,900

    • Secundaria: $19,900

    • Preparatoria o equivalente: $24,500

    • Técnico superior universitario y profesional técnico: $17,100

  • Para que esta deducción sea válida, es necesario que los pagos estén hechos a una institución educativa autorizada y que los recibos estén correctamente expedidos.

    
    

• Aportaciones voluntarias a fondos de retiro:

  • Las aportaciones voluntarias a tu AFORE o a planes personales de retiro son deducibles hasta un límite de 5 UMA anuales. En 2025, esto equivale a $206,365.50.

  • Además, este tipo de deducción puede ayudarte a ahorrar para tu retiro y, al mismo tiempo, reducir tu base gravable.

Consideraciones importantes para las deducciones:

• Métodos de pago: Los gastos deben estar pagados electrónicamente (transferencia, tarjeta de crédito o débito) para ser válidos.

• Facturación: Los recibos deben estar correctamente facturados y contar con la información correspondiente para que el SAT los acepte como deducción.

• Dependientes económicos: Puedes incluir a tus dependientes económicos (cónyuge, hijos, padres u otros familiares) dentro de estas deducciones, siempre que dependan de ti económicamente.

  
  

Recuerda que las deducciones están limitadas al 15% de tus ingresos anuales o cinco veces el valor de la UMA. En 2025, el valor de la UMA diaria es de $113.14 pesos. Por lo tanto, el límite de deducción basado en la UMA sería de $206,365.50 pesos anuales.

Preguntas Frecuentes sobre la Declaración Anual

¿Qué pasa si tengo la obligación de presentar declaración anual y no lo hago?

Si estás obligado a presentar tu declaración anual y no lo haces, el SAT puede aplicarte multas, recargos e intereses, además de perder beneficios como devoluciones fiscales.

Las sanciones por omisión van desde $1,810 hasta $44,790, dependiendo del tipo de infracción y el tiempo de retraso. Evita problemas y multas presentando tu declaración a tiempo.

¿Qué hago si tengo saldo a favor?

Puedes solicitar la devolución en el portal del SAT, registrando tu CLABE interbancaria de una cuenta activa y a tu nombre. Asegúrate de ingresarla correctamente para evitar rechazos. También puedes optar por compensarlo contra futuras obligaciones fiscales.

Consulta nuestro blog para más detalles: ¿Cómo saber si tengo saldo a favor en el SAT y cómo solicitar la devolución?

¿Puedo presentar mi declaración aunque no esté obligado?

Sí. Aunque no sea obligatorio (por ejemplo, si tus ingresos anuales son menores a $400,000), puedes hacerlo para aplicar deducciones personales y, si corresponde, obtener un saldo a favor.

¿Qué hago si tengo dos patrones?

Si trabajaste para dos patrones durante el año fiscal, deberás verificar que ambos hayan reportado correctamente tus ingresos y retenciones al SAT. Esto se reflejará en los datos precargados al momento de presentar tu declaración.

¿Por qué tengo que pagar en mi declaración anual? 

Si tu declaración anual indica un pago a cargo, puede deberse a:

• Retenciones de ISR insuficientes durante el año.

• Falta de deducciones personales aplicadas.Cambios en tus patrones o empleadores, lo que pudo afectar tu cálculo de impuestos.

• Ingresos adicionales no sujetos a retención, como honorarios o arrendamiento.

• Errores en la información fiscal, como discrepancias en los datos reportados al SAT.

¿Cómo evitar errores comunes en tu declaración anual?

Verifica cuidadosamente la información precargada por el SAT y asegúrate de incluir todas tus deducciones personales permitidas. Un pequeño error puede afectar tu saldo a favor o generar problemas fiscales.

Si tienes dudas, el equipo de SIMMPLE está listo para ayudarte a revisar y presentar tu declaración correctamente.

Cumplir a tiempo no solo evita sanciones, también puede generarte beneficios fiscales.

¡Contáctanos y te ayudamos con tu declaración anual!