Se acerca la declaración anual, como sabes, querido contribuyente, dentro de esta obligación fiscal tenemos también la opción de disminuir tus ingresos acumulables gracias a los gastos conocidos como deducciones personales.
Hoy te contamos todo lo que necesitas saber para estar preparado y aprovechar esto a tu favor.
¿Qué son las deducciones personales?
Son gastos que tienes derecho a presentar en tu declaración anual, de tal manera que esto pueda generarte saldo a favor, así como justificar transacciones que son parte de la actividad de tu régimen. Aquí te diremos cuáles son y cómo se aplican.
Las deducciones personales que debemos conocer son las siguientes:
Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de salud para psicología y nutrición (y serán deducibles siempre y cuando se tenga el título profesional).
Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
Honorarios a enfermeras.
Análisis, estudios clínicos.
Compra o alquiler de aparatos para la rehabilitación del paciente.
Prótesis.
Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales.
Primas por seguros de gastos médicos, complementarios.
Colegiaturas en instituciones privadas con validez oficial de estudios. Desde el nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente por:
1. Preescolar $14,200.00
2. Primaria $12,900.00
3. Secundaria $19,900.00
4. Profesional técnico $17,100.00
5. Bachillerato $24,500.00
Transporte escolar obligatorio.
Gastos funerarios del cónyuge o concubino (a), así como padres, abuelos, hijos, nietos, se podrá realizar con cualquier medio de pago y contar con la factura.
Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a casa habitación.
Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.
Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de planes personales de retiro.
El pago por impuestos locales por salarios cuya tasa no exceda del 5%
¿Qué tengo que hacer para deducir mis gastos?
El pago de estos gastos debe realizarse con cheque nominativo, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, débito o de servicios. Si el pago fue en efectivo, no es válido. También considera que para hacer efectiva la deducción necesitas tener el comprobante de pago correspondiente.
Además, es importante recordar que el monto total de las deducciones personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos. La UMA anual 2023 es de $37,844.40, de acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (Inegi).
Tener claro qué deducciones personales puedes aplicar al realizar tu declaración anual, te ayudará a optimizar el pago de tus impuestos anuales y, eventualmente, obtener algún saldo a favor. Mantente informado de cualquier nueva disposición en portales oficiales.
¿Cómo te puede ayudar SIMMPLE?
En SIMMPLE te brindamos asesoría personalizada, para que sepas qué puedes deducir y que tu declaración salga a tu favor, además utilizamos las mejores herramientas para poder simplificar este proceso para ti
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Fuentes:
- Artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente para 2023.
- Resolución Miscelánea Fiscal 2023.
- Artículo 31, fraccción IV de la CPEUM.
- Pérez Chávez, 2023, Taller de Prácticas Fiscales, Tax editores, CDMX